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出纳负责什么

100次浏览     发布时间:2025-01-12 01:16:37    

出纳和会计在公司财务部门中各自承担着不同的职责,具体分工如下:

出纳

现金管理:负责公司现金的管理和流动,包括收取、支付、存储和保管现金。

支付管理:负责管理公司的支付流程,包括审核、核对和支付供应商的账单和薪资等。

账务管理:记录公司的财务交易,包括现金交易和银行交易,并根据需要编制现金流量表。

票据管理:负责公司票据的管理和结算,包括支票、汇票、本票等。

银行业务:管理公司的银行账户,包括开户、销户、存款、取款、转账等。

费用报销:负责公司各项费用的报销和结算,包括差旅费、办公费、车辆费用等。

会计

记账:根据企业的经济业务,准确记录每一笔交易,并进行账目登记。

编制财务报表:根据会计准则和财务报表制度,编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

税务申报:编制并提交公司的税务申报表,确保公司遵守税法规定。

管理账户:管理公司的银行账户和现金流,确保公司资金的安全和合理利用。

审核账务:对各项账务进行审核、调整和汇总,确保账务的准确性和合规性。

成本分析:进行各部门的成本分析、产品成本核算。

凭证审核:审核各类原始凭证和报销单据,编制现金日记账、银行日记账等。

银行对账:进行银行对账,确保账实相符。

总结:

出纳主要负责现金和银行存款的收付及保管,票据管理,支付管理,费用报销等具体操作性和日常管理工作。

会计则负责编制记账凭证、登记财务账簿、编制财务报表、税务申报、账户管理、账务审核、成本分析等更为专业和复杂的财务管理工作。

这种分工确保了公司财务活动的规范性和安全性,同时也提高了工作效率和准确性。

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