个人养老金制度的作用与意义主要体现在以下几个方面：
补充养老收入：
个人养老金作为基本养老保险的补充，在退休后可以为个人提供额外的收入，有助于提高退休后的生活水平，让老年人的生活更有保障、更有质量。
享受税收优惠：
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或者经营所得中据实扣除；投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。这样的规划可以降低个人的当期纳税负担。
丰富养老需求：
增加了个人养老金这一补充养老渠道，丰富了参加人对未来养老保险多样化的需求，无论是参加了第二支柱企业年金和职业年金的人员，还是未参加的人员，都多了一种养老选择。
促进资本市场发展：
个人养老金的入市，能够为资本市场带来长期稳定的资金，促进资本市场和基金行业的高质量发展，同时也会促使金融机构提供更多适合个人养老金投资的产品和服务，推动金融产品的创新和发展。
完善养老保障体系：
个人养老金制度的全面实施有助于完善我国三支柱养老保障体系，构建功能更加完备的多层次、多支柱的养老保险体系，应对人口老龄化带来的养老压力，推进个人财富的跨期配置和社会资源的跨代际配置，分散长寿风险、增厚社会养老财富储备。
提升居民养老保障水平：
个人养老金制度的实施，有助于提升居民的养老保障水平，增强老年人的生活质量和幸福感。
专款专用：
个人养老金账户的资金是专门用于个人养老的，这种专款专用的性质可以有效避免个人在年轻时挪用资金，确保养老金的专款专用。
市场化运营：
个人养老金资金可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实现保值增值。
鼓励个人储蓄和投资：
个人养老金制度的推出鼓励了劳动者进行个人储蓄和投资，有助于培养国民的理财意识和风险意识。
减轻子女负担：
个人养老金补充了社保的养老金，可以丰富退休生活质量，同时又无须增加子女的负担。
综上所述，个人养老金制度通过税收优惠、专款专用、市场化运营等多种方式，为个人提供了更为灵活和多样化的养老保障选择，有助于提升居民的养老保障水平，促进资本市场的健康发展，并完善我国的养老保障体系。
