不能冻结的原因主要在于贷款账户的性质和功能。以下是详细解释：
贷款账户记录的是负债金额
贷款账户上所记录的数字并非该银行卡内的余额数值，而是银行已经向被执行人发放的贷款金额。对于被执行人而言，账户里的数值为负数，表示其对于银行的负债金额。
贷款账户的功能
贷款账户只具有发放贷款及收回贷款的功能。如果被执行人将款项汇入该账户，经银行操作，贷款账户的金额会相应减少，而不是增加。因此，该账户内本质上并无任何存款。
法律法规依据
根据《最高人民法院关于银行贷款账户能否冻结的请示报告的批复》（执他字第8号），银行开立的以被执行人为户名的贷款账户，是银行记载其向被执行人发放贷款及收回贷款情况的账户，其中所记载的账户余额为银行对被执行人享有的债权，属于贷款银行的资产，并非被执行人的资产，而只是被执行人对银行的负债。因此，通过冻结银行贷款账户不能实现控制被执行人财产的目的。
其他相关规定
《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第五条也明确指出，人民法院对被执行人下列的财产不得查封、扣押、冻结，其中包括因存款或者账户的特殊性质不得冻结扣划的账户。
综上所述，由于贷款账户记录的是被执行人的负债金额，并且该账户的功能是发放和收回贷款，而不是存储存款，因此法院不能冻结这类账户。这种做法不仅不能为申请执行人带来实质利益，还可能损害银行的利益，导致被执行人的商业信誉受损。
